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老师，去年暂估的劳务费（已经结转成本了）现在收到发票了，跟去年暂估金额有差异，要怎么冲账？
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同学你好
发票金额大于暂估金额吗
02/29 15:56
Jennifer 
02/29 16:00
是的，发票金额大于暂估金额
朴老师 
02/29 16:03
那你就原分录负数红冲暂估的金额
然后再按发票来做正数分录
Jennifer
02/29 16:13
上年已经结转到主营业务成本啦，多出来的金额要通过以前年度损益调整科目吗？
朴老师
02/29 16:17
同学你好
差额是多少呢
Jennifer
02/29 16:20
差额6000元，需要调整吗？
朴老师
02/29 16:24
这个要的
六千做跨年调整的
Jennifer
02/29 16:55
暂估的金额还是计入合同履约成本，差额的计入以前年度损益调整科目，是吗？
朴老师
02/29 17:01
对的
是这样操作的
Jennifer
03/01 09:33
那如果发票金额小于暂估金额，且差异金额很小（比如1块钱），可以直接冲减主营业务成本吗？
朴老师
03/01 09:37
同学你好
这个可以的哦
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