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上个月和客户结算了款项，下个月开的票，这两笔怎么做分录
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你好
上个月和客户结算了款项，借；银行存款，贷：预收账款
下个月开的票，借：预收账款，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税
03/02 10:03
77477637 
03/02 10:09
不对，是上个月预提客户的收入，下个月给客户开票，款已经打了
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03/02 10:10
就是和客户没进行结算，但是需要预提当月的收入然后下个月进行结算，然后再开票。
邹老师 
03/02 10:19
你好，不应当预提收入才是啊
如果是销售事项了，还没有收款，分录是
借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税
今后收款了，分录是
借：银行存款，贷：应收账款
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03/02 10:47
客户已经打了预付款，我做的借存款 贷预收，现在月底进行结账，需要预提一下收入呀。但是当月没有开票。下个月再开票，那预提这个收入怎么做？
邹老师
03/02 10:47
你好，你货物是这个月送货，还是下个月送的？
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03/02 10:51
这个月送的货
77477637
03/02 10:51
如果不预提收入，那我最后的利润不就不准确了？所以我现在需要的是具体数，但是预提应该是怎么预提我票也没开。
邹老师
03/02 10:52
你好，这个月送的货，这个月先做无票收入
借：预收账款，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税
下个月开具发票的时候，先把上个月的无票收入冲销，然后根据开具发票再确认收入
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03/02 10:53
那我就做贷主营业务收入 无票收入
邹老师
03/02 10:54
你好，分录的 明细不需要设置 无票收入
77477637
03/02 10:58
那我预提的时候应该是待转销项税还是销项税？
邹老师
03/02 10:58
你好，是直接计入 销项税额 明细
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