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问题已解决
支付相关费用 借：合同取得成本 贷：银行存款等 确认收入时 借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税） 同时摊销合同取得成本 借：销售费用 贷：合同取得成本 如果按照这样的账务处理，那合同取得成本就是含税的了，但是合同取得成本是不含税的呀，矛盾了
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您好
合同取得成本是支付出去的 请问取得了增值税专用发票 有可抵扣的进项税额吗
03/03 21:55
丹丹 
03/03 21:57
有些取得了，有些没取得，分别应该怎么做账阿
bamboo老师 
03/03 21:58
没有取得进项税额的话 就您前面那样写分录
如果取得了
借：合同取得成本
借：应交税费-应交增值税-进项税额
贷：银行存款等
丹丹
03/03 22:10
不知道为什么提交不了，麻烦老师帮我解答一下图片里的疑问
bamboo老师
03/03 22:11
开具普通发票
借：合同取得成本
贷：银行存款等
开具专用发票
借：合同取得成本
借：应交税费-应交增值税-进项税额
贷：银行存款等
丹丹
03/03 22:13
额，麻烦老师看一下我图片里的提问哈
bamboo老师
03/03 22:14
您说的是您给客户开具发票 不是自己收到发票 对吗？
丹丹
03/03 22:16
对的，是问的合同负债的账务处理
bamboo老师
03/03 22:20
自己单位对外开具发票 不管是普通发票还是专用发票 都有销项税额的 没错啊
丹丹
03/03 22:30
按照第一个会计分录处理的话，合同负债就是含税的了，但是合同负债不是不含税
丹丹
03/03 22:31
纠正：按照第二个分录这样处理的话
bamboo老师
03/03 22:43
借：银行存款等
贷：合同负债
贷；应交税费-待转销项税额
借：合同负债
贷：主营业务收入
借：应交税费-待转销项税额
贷：应交税费-应交增值税-销项税额
这样写分录就好了
丹丹
03/03 22:49
明白了，感谢老师！
bamboo老师
03/03 22:51
不客气哈，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！不清楚的还可以继续追问！！
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