免费问答

实质上装修完工，还剩4000块未付，所以对方发票一直没有到，怎么办？

这种情况需要先预估到长期待摊费用，然后可以摊销。但是企业所得税汇算清缴之前必须取得发票。

如果一直用预付挂账，那就不存在长期待摊费用来摊销的问题吧？ 等票来了，再进行入长期待摊费用摊销么

也可以先预付挂账，不计入长期待摊，等发票来了之后，再补提待摊，最终在企业所得税汇算清缴之前，发票要收到，才能在企业所得税之前抵扣。

那目前我就上面的情况我做个修改，您帮我看看，

那按您说的，第一张图片的分录，我需要把在建工程，改成预付账款，第三笔不需要写，等票来了再补提，是这个意思么

老师 在吗？？？？

分录修改为： 1.借：预付账款 10万贷：银行存款 10万 2.借：预付账款 10万贷：银行存款 10万 3.暂估计入长期待摊费用借：在建工程-暂估 20万贷：预付账款 20万借：长期待摊费用-装修费 20万贷：在建工程-暂估 20万 4.长期待摊费用摊销借：管理费用-装修费 贷：长期待摊费用-装修费 5.收到废票冲销暂估：借：在建工程-暂估 -20万贷：预付账款 -20万按实际结算发票金额入账借：在建工程贷：预付账款 20万 银行存款（结算尾款） 6.结算金额和暂估金额的差额调增长期待摊费用的余额，然后后续按余额继续分摊到管理费用即可。

分录修改为： 1.借：预付账款 10万 贷：银行存款 10万 2.借：预付账款 10万 贷：银行存款 10万 3.暂估计入长期待摊费用 借：在建工程-暂估 20万 贷：预付账款 20万 借：长期待摊费用-装修费 20万 贷：在建工程-暂估 20万 4.长期待摊费用摊销 借：管理费用-装修费  贷：长期待摊费用-装修费 5.收到发票冲销暂估： 借：在建工程-暂估 -20万 贷：预付账款 -20万 按实际结算发票金额入账 借：在建工程 贷：预付账款 20万  银行存款（结算尾款） 6.结算金额和暂估金额的差额调增长期待摊费用的余额，然后后续按余额继续分摊到管理费用即可。 不好意思，刚才有错别字，修改了一下。