老师，我想问一下，我们公司有代扣代缴的个税，工资每月当月计提，次月不发放，有时侯半年才发放，这代扣代缴的个税却是月月缴纳，这样的事情，分录咋做呀？_税务

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老师，我想问一下，我们公司有代扣代缴的个税，工资每月当月计提，次月不发放，有时侯半年才发放，这代扣代缴的个税却是月月缴纳，这样的事情，分录咋做呀？

84785028| 提问时间：2024 03/05 10:28

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玲老师

金牌答疑老师

职称：会计师

好，没有发放的月份是不交个人所得税的，就是零申报。等实际发放的时候把个人所得税扣下来，借应付职工薪酬贷应交个人所得税。

2024 03/05 10:29

84785028

2024 03/05 13:37

可是个税月月银行都是有扣款回单的呀，工资不发，个税申报了。个税也扣款了呀！

玲老师

2024 03/05 13:39

你好，那就看你单位了，正常说是发工资的时候才扣下来。你要是银行回单有扣个税的，那你做账也要把个税扣下来，把这笔分录做上借应付职工薪酬贷应交个人所得税。

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