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郭老师接 老师，农药销售免征增值税，如果我们免费赠送客户要视同销售吗？免费赠送的账务处理是怎么样的？假如该赠送的农药购进成本是800元，销售价为1000元，现在免费赠送的账务处理是？
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对的，是的，需要视同销售，但是照样不需要缴纳增值税。借销售费用，贷库存商品正常的应该是这个。但是为了你的增值税销售额和所得税的销售额一致，你可以借销售费用贷主营业务收入。
03/06 18:42
84784970 
03/06 18:53
23年12月有一笔收入400元现在做退款，那我的账务处理该怎么调整？借 利润分配-未分配利润 400 贷 银行存款 400 这样对吗
郭老师 
03/06 18:54
没有交增值税也是免税收入吗？如果是的话，建议你借银行存款负数，贷主营业务收入负数，因为你做了利润分配之后，你的增值税销售额和所得税的销售额不一样。
84784970
03/06 18:59
这笔23年12月的收入不是免税的 有做了销项税
郭老师
03/06 19:00
借银行存款负数
贷主营业务收入负数，
应交税费负数
84784970
03/06 19:04
那什么时候能用到 利润分配-未分配利润 这个科目呢 不是调整以前年度的损益吗
郭老师
03/06 19:06
企业会计准则用以前年度损益调整，小企业会计准则用利润分配未分配
84784970
03/06 19:20
对啊，我现在不是小企业吗，为什么借方不能直接用利润分配未分配来冲账呢
郭老师
03/06 19:23
是你那多的话，增值税销售额和所得税的销售额不一致啊
84784970
03/06 19:33
利润分配-未分配利润 这个科目会影响增值税还是企业所得税啊？不是很懂
郭老师
03/06 19:35
影响企业所得税，但是你的增值税在今年调整所得税在去年调整造成不一致啊，你可以使用
84784970
03/06 19:57
还是有点懵 ，同样的，12月销售农药给该客户，免征增值税，借 应收账款 贷 主营业务收入。但是现在发现做多收入了，冲账如图所示，这样对吗？
郭老师
03/06 20:01
可以的
可以这么做的
84784970
03/06 20:36
请问分公司培训收入有300，但要付100给总公司，这付出去的100是冲收入还是直接当成本啊
郭老师
03/06 20:38
代收代付的充收入，如果不是在做成本
84784970
03/06 21:00
老师，农药销售免征增值税，如果我们免费赠送客户要视同销售吗？免费赠送的账务处理是怎么样的？假如该赠送的农药购进成本是800元，销售价为1000元，现在免费赠送的账务处理是？ 我是不是可以做 借 销售费用-业务宣传费 1000元 贷 主营业务成本 1000元？
郭老师
03/06 21:05
这个需要视同销售借销售费用贷主营业务收入1000借主营业务成本贷库存商品800
84784970
03/06 21:11
要放到销售费用的什么费比较合适呢？ 业务宣传费可以吗
郭老师
03/06 21:12
二级科目可以写赠送。
84784970
03/06 21:36
销售费用—赠送这样吗
郭老师
03/06 21:51
你好对的
是这么做的
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