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问题已解决
老师，我咨询下， 我司是建设工程公司，工人劳务工资被项目部代发了，但是个税是由我司申报的，这种情况的话会计分录请问怎么做呢
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借工程施工工资
贷应付职工薪酬工资
借应付职工薪酬工资，贷应收账款
2024 03/07 09:32
84785028 
2024 03/07 11:15
我这个公司开了简易计税3个点得工程服务，所有的成本都是项目劳务人员工资
我是借；主营业务成本-劳务工资，贷：应付职工薪酬。
发放的时候：
借：应付职工薪酬
贷：银行存款/其他应付款
老师，你看我这样的分录可以吗
被项目部代发的我写的是其他应付款-xx项目部
郭老师 
2024 03/07 11:17
可以的，可以这么做的。
84785028
2024 03/07 11:33
还有就是这个个税的话，我是不是也要计提
郭老师
2024 03/07 11:33
对的，是的，工资里面包含着个税。
84785028
2024 03/07 11:40
但是现在有个情况就是，项目部上面发放工资的时候没有直接从工人工资扣除个税部分发放，他是直接发了，我如果再按图中那样做的话，就重复了，金额不对了，他们是私下扣了个税，对公流水还是显示照发工资，这个我要怎么做呢
郭老师
2024 03/07 11:42
你好，那个税是对方承担还是你们单位，如果是你们单位的话，你去做营业外支出汇算清缴，纳税调增。
84785028
2024 03/07 11:47
我们单位承担，老师，能不能跟我解释一下，什么情况下要做纳税调增和调减，我这个不太明白
郭老师
2024 03/07 11:50
你们单位承担了不应该单位承担的，需要纳税调增。
郭老师
2024 03/07 11:50
调增调减是战队利润来的。
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