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问题已解决
郭老师，我们公司之前一般户都没有做账 去年因为某些原因又把一般户的账做进去了 因为好几年了 所以就没有把前些年的进出账逐笔做进去 就把余额调整对了 现在的问题是之前有投资款转进去 没有做 现在要把这笔投资款体现在账上 怎么做调整呢？
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当时有银行流水吗？借银行存款，贷实收资本，你如果这笔业务没有做的话，做这个如果之前做了的话，你看一下当时挂了哪个科目。
2024 03/07 09:55
84784982 
2024 03/07 10:01
之前直接没做 然后另外一个会计接过手 重新建账了 直接期初就把余额填进去 弄平了
郭老师 
2024 03/07 10:01
那不行，你这个是外账嘛，外账的话你得和你申报表的数据一致。
84784982
2024 03/07 10:02
也就是当时余额里面已经包括了转进去的投资款 是直接再期初余额里面填的 没有写分录
郭老师
2024 03/07 10:02
那你需要修改之前的财务申报表。
郭老师
2024 03/07 10:02
按修改了实数资本，你得需要交印花税的。
84784982
2024 03/07 10:03
对呀 现在就是存在这个问题 要怎么调整呢
84784982
2024 03/07 10:05
资金账簿是一年一交 那我补缴到今年行吗？
郭老师
2024 03/07 10:06
建议你补到今年的
84784982
2024 03/07 10:08
补税是肯定补，但是报表是不是也要把税务局的报表更正申报哦？
郭老师
2024 03/07 10:09
对的，是的，需要修改的。
郭老师
2024 03/07 10:09
但是你补之前的税款，他会有滞纳金的。
84784982
2024 03/07 10:11
直接摘要写调整实收资本 然后借：其他应付款-法人 贷：实收资本 挂法人这里,交税直接再今年年底的时候交上
84784982
2024 03/07 10:12
也不用更正申报报表了
郭老师
2024 03/07 10:12
可以的，可以这么做的。
84784982
2024 03/07 11:11
郭老师，企业决算预算是权责制还是收付制
郭老师
2024 03/07 11:13
你好，一般是根据权责发生制。
84784982
2024 03/07 11:43
像2023年收到2022年房租算2023年决算的收入金额吗？之前没有挂其他应收款，之前都是在收到款项才确认收入
84784982
2024 03/07 11:48
还有2023年12月份计提了2023绩效，2024年2月份发放，2023年工资决算金额包含计提的金额吗还是减去计提的金额
郭老师
2024 03/07 11:48
对的是的
属于2023年的
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