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问题已解决
我们原来记账时 当月预收租金 同时在一个凭证里计提增值税，下月按照上月计提增值税缴纳 不涉及进项税，然后缴税的凭证计提附加税 ，一借一贷过平，当月不具体税金 。现在改变了方式，按照当月分摊的租金收入计提增值税，同时计提附加税，下月缴纳直觉做借方 ，余额留在应交税费应交城建税的明细下，这样计提正确吗？
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对的，是的，第二种是正确的。
03/07 15:53
84784955 
03/07 15:53
附加税的计提到底是以实际缴纳的增值税为依据计提还是根据当月计提收入计算的增值税为依据计提呢
，然后还用了转出未交增值税和未交增值税的科目 但是年末这两个科目都没有结转干净 都有余额
郭老师 
03/07 15:54
最好按照实际缴纳的增值税来。
84784955
03/07 15:57
那年末应交税费-应交城建税有余额是对的吗？
郭老师
03/07 15:58
是的对的，有余额的
84784955
03/07 16:00
当月计提附加税是按照计提的增值税计提还是按照下月销项减进项后的实际金额计提。
那这个附加税计提不就跟增值税不匹配了吗？
收入结转100万增值税计提5万 进项税2万 附加税按照3万计提？
郭老师
03/07 16:00
比如二月份需要交100的增值税，这个就是销项减进项，然后你计题的时候，借税金及附加贷应交税费也是按照100乘以附加税的税率呀。
84784955
03/07 16:03
有加计抵减也一并减掉 反正就是按照实际缴纳增值税为依据计提附加税是吧
郭老师
03/07 16:04
是的，对的，是这么做的。
84784955
03/07 16:05
如果按照实际缴纳的增值税来计提附加税 那附加税不就没有余额了吗
郭老师
03/07 16:06
有的
你一月份的在一月份计提，二月份儿才交
所以一月份有余额。
84784955
03/07 16:09
老师 您看这个计提 缴纳对吗 没有做销项结转，但是直接用转出未交增值税和未交增值税科目了
郭老师
03/07 16:10
可以的，你的税金及附加可以不用设置明细，在应交税费里面设置就行。
84784955
03/07 16:11
二月份缴纳以后就是平的了，然后附加税计提与实际缴纳有差额 在缴纳凭证里又补提了附加税
郭老师
03/07 16:12
你好，如果机器的不对的话，可以调整。
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