00:10:00
问题已解决
去年接了一个工程的活，发票已经开了（专票），工程分包给第三方，成本票也收到了，挂账应收应付，然后今年2月份因为工程名称开错了，都冲红重新开的，我们收到的进项，和开出去的都已经抵扣了，这种情况，应该如何做账呢
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，你们开的时候开错了吗？如果是的话，你只调整你的收入就行，一个正数一个负数，不影响你的成本，不用动。
03/08 10:25
84785034 
03/08 10:26
双方都重新开了，我们收到的发票也被冲红重新开了，牵扯跨年了
84785034
03/08 10:28
如果把主营业收入和主营业成本计入到以前年度损益调整的话，接着开的正数发票就影响2月的收入了，我就是想问能和你上面说的那样做么，直接做一笔负数分录，接着再做一笔正数分录，不影响当月的收入和成本
郭老师 
03/08 10:29
借以前年度损益调整应交税费、应交增值税销项，贷应收账款。
借应收账款，贷以前年度损益调整应交税费、应交增值税销项，
这个是收入的然后成本。
借应付账款，贷以前年度损益调整应交税费应交增值税进项转出，
借以前年度损益调整应交税费、应交增值税进项，贷应付账款。
84785034
03/08 10:29
就像这种冲红发票，不是退款或者重大差错的，是不是可以不用“以前年度损益调整”科目
郭老师
03/08 10:31
的可以的，可以不用的。
阅读 502
描述你的问题，直接向老师提问
387
意见反馈
