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问题已解决
开票免税的开成了1%点，申报后缴税退回了，账面要怎么才能调平，发票没有重新开出的，但征税是小了的
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借银行
贷应交税费，增值税这个应交税费你看下没有余额了吧。
03/08 14:51
郭老师 
03/08 14:51
借银行存款，贷应交税费、城建税、地方教育、教育附加，借应交税费，借税金及附加负数
even963 
03/08 14:59
有余额，调不平，因为当时报税是按了1%报的，扣税也是按1%扣了，后面退税了，那份发票没有重新开，账面有那1%的销项税额在账面
郭老师
03/08 15:00
你好，哪一个科目有余额，余额是在借方贷方，金额是多少？
even963
03/08 15:02
应交税费-销项 154.15
even963
03/08 15:04
小规1-3月时销项税额500，4月扣税500，5月退回154元，154元是1-3月开票免税开错了1%的税率导致的，但发票没冲回重开，然后这个税就一直挂着，想在12月账面处理了，不知怎么做分录
郭老师
03/08 15:05
然后把它结转到营业外收支都行。
郭老师
03/08 15:05
贷方余额的结转到营业外收入里面去。
even963
03/08 15:07
好的，谢谢老师
郭老师
03/08 15:07
不用客气，工作愉快。
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