我们买了一批原材料28071.9元，对方退了我们669.9元但是退到了我们不用的银行账号，这个不用的银行账号已经欠年费了，所以银行自动扣了165元的年费，然后我们把504.9元（669.9-165=504.9）又打给了对方，对方又把669.9元退到了我们正常的账户，然后给我们开了27402元的发票，这样就造成了我们应付账款这个供应商贷方余额有165的余额了，请问这165元该怎么做账？我们已经做了的分录借:应付账款28071.9，借财务费用9，:银行存款28080.9元;借:财务费用165，贷银行存款165;来发票的时候，借原材料24249.56，借进项税3152.44 贷应付账款27402，所以最后差额在贷方165元，请问这165元怎么平账？_实务

问题已解决

我们买了一批原材料28071.9元，对方退了我们669.9元但是退到了我们不用的银行账号，这个不用的银行账号已经欠年费了，所以银行自动扣了165元的年费，然后我们把504.9元（669.9-165=504.9）又打给了对方，对方又把669.9元退到了我们正常的账户，然后给我们开了27402元的发票，这样就造成了我们应付账款这个供应商贷方余额有165的余额了，请问这165元该怎么做账？我们已经做了的分录借:应付账款28071.9，借财务费用9，:银行存款28080.9元;借:财务费用165，贷银行存款165;来发票的时候，借原材料24249.56，借进项税3152.44 贷应付账款27402，所以最后差额在贷方165元，请问这165元怎么平账？

2020三科必过| 提问时间：03/12 16:07

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朴老师

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1.初始购买原材料：借：原材料 28071.9贷：应付账款 28071.9 2.对方退款到不常用的银行账户，该账户因年费被扣：借：银行存款 669.9贷：应付账款 669.9 同时，因为银行年费：借：财务费用 165 贷：银行存款 165 1.您再次将504.9元支付给对方：借：应付账款 504.9贷：银行存款 504.9 2.对方将669.9元退至常用银行账户：借：银行存款 669.9贷：应付账款 669.9 3.收到发票：借：原材料 24249.56借：应交税金-应交增值税(进项税额) 3152.44贷：应付账款 27402 现在，应付账款的贷方余额为165元。为了平账，我们需要考虑这165元的本质。这165元实际上是因为银行年费导致的损失，而不是与供应商之间的交易差额。因此，我们可以将其从应付账款调至费用账户。分录如下：借：财务费用 165 贷：应付账款 165

03/12 16:14