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老师好，企业所有固定资产都已折旧完了，企业所得税汇算清缴时，要填资产折旧摊销调整明细表吗？如果填的话，是不是根据账上的金额，在所有固定资产中的电子设备这一行，账载金额中资产原值填50000，累计折旧摊销额40000，税收金额那栏资产计税基础50000 累计折旧摊销额40000？还要在纳税调整明细表中第32行资产折旧摊销那行账载金额填40000税收金额填40000吗？谢谢
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资产还在吗？如果在的话，需要填写。2023年有发生折旧吗？
03/13 14:43
每一天为明天 
03/13 14:54
老师好，资产还在，23年没有发生折旧，如果在24年进汇算时，只要资产在，还要这样填是吗？
郭老师 
03/13 14:55
原值填写第一列，50000
第二列填写零，第三列填写4万
有发票的第四列填写5万。
郭老师
03/13 14:55
税收金额不要填写的。
每一天为明天
03/13 15:07
老师，“有发票的第四列填写5万”，什么意思？是指原来购固定资产时，这些资产是否有发票吗？税收金额那样栏是不是指如果当年（23年）提折旧了就填，当年没提就不填？
郭老师
03/13 15:08
就是买固定资产的时候有这个发票。
每一天为明天
03/13 15:11
老师，有发票的第四列填写，那么第八列累计折旧摊销金额不填写吗？
郭老师
03/13 15:11
你好，第八列填写的是4万。
每一天为明天
03/13 15:14
老师，同时还要在纳税调整明细表中第32行资产折旧摊销那行账载金额填40000税收金额填40000对吗？谢谢
郭老师
03/13 15:15
账载金额、税收金额都是零。
郭老师
03/13 15:15
它这里是自动取数的。
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