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我们里面有一个员工离职了，但是2月份的工资只有1227.27元，现在这部分钱他全部拿来交2月份的社保，但是社保费用是1474.69元，公司还要补贴247.42元，这个分录是怎么做的啊
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同学，你好，社保不是公司缴纳吗？个人只需要缴纳个人部分，他的个人部分的社保1400多块钱吗？
03/14 10:39
84785009 
03/14 10:46
因为他2月份就上了几天班，我们公司不承担公司部分的，然后和公司协商说2月份的工资不用发了，就交社保，
桂龙老师 
03/14 10:51
好的，
计提工资
借：管理费用1227.27
贷：应付职工薪酬-工资 1227.27
发放工资，用工资来抵交社保
借：应付职工薪酬-工资 1227.27
管理费用-社保247.42
贷：银行存款1474.69
84785009
03/14 14:25
那实发工资758.76元这一笔我要做吗？因为他总共工资是1227.27元，扣个人部分社保468.51元，实发758.76元，然后这笔抵交社保的，
桂龙老师
03/14 14:30
按照你最后的陈述来做账务处理
应发工资1227.27
扣社保个人部分468.51
实发工资758.76用来抵交社保
借管理费用-工资1227.27
贷应付职工薪酬1227.27
借应付职工薪酬1227.27
借管理费用 （负数）758.76 这是用他的工资冲抵社保公司部分
贷其他应收款-社保个人部分468.51
84785009
03/14 15:22
还有一个人也是让我们先帮他交社保，然后他自己的工资拿来抵扣，也是这样做是吗
桂龙老师
03/14 15:23
是的，你照着分录理解去做就可以了。
84785009
03/14 15:48
老师，他是工伤在家休养，公司就是给他补偿，帮他承担社保个人部分，那我3月发工资交社保怎么做分录，
桂龙老师
03/14 15:53
他个人社保部分是多少钱，他的应发工资就是多少钱啊
比如是400块
账务处理
借管理费用-工资400
贷应付职工薪酬400
借应付职工薪酬400
贷其他应收款-社保个人部分400
84785009
03/14 16:20
那老师他说要休养三个月，然后说4月的社保不停，让我们公司继续帮他交，他自己给钱我们公司，他不办离职手续，等三个月好了，他还要回来上班的，这种怎么做分录
桂龙老师
03/14 16:52
也是根据这个逻辑，每个月做分录即可。
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