00:10:00
问题已解决
老师，我们老板名下有两家公司A和B，都是当月25号发上个月的工资，上一年本来A公司12月份工资已经计提了，今年1月的时候老板让把B公司一部分人转到A公司了，而且这批人1月份发的工资（实际是12工资）直接从A公户上划走的，计提工资比实际发放的工资大概少了20万，作为A公司这边分录要怎么处理呢？1月补计提吗，那汇算清缴纳税调减？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
对的，是的。借利润分配未分配利润
贷应付职工薪酬、工资。
03/15 10:04
m18025518 
03/15 10:06
补计提的话不需要借管理费用20万贷应付职工薪酬-工资20万？
郭老师 
03/15 10:08
你好，跨年了，做利润分配，未分配利润。
m18025518
03/15 10:22
我就直接在1月补计提做这个分录就行了，之前的财报，所得税申报表（10-12月）都不用调整对吧
m18025518
03/15 10:22
我就直接在1月补计提做这个分录就行了，之前的财报，所得税申报表（10-12月）都不用调整对吧
郭老师
03/15 10:23
是的，对的，不用调整的。
m18025518
03/15 10:23
老师，财务报表的年报我还没报呢，也不需要调整，直接按照10-12的季度财报填写就行是嘛？
郭老师
03/15 10:23
对是的，这个不用调整的。
m18025518
03/15 10:28
那老师，我现在做所得税汇算清缴，比如去年我计提的工资是50万，实际发放70万，1月我补计提20万，工资薪金那块儿我填的时候，账载金额我是按照应付职工薪酬-工资的贷方金额50万来填，税收金额就是应付职工薪酬-工资的借方金额我填70万？
郭老师
03/15 10:30
张载金额填写50
税收金额，实际金额70。
m18025518
03/15 10:30
23年汇算清缴我调减了20万，但会计分录我是做在24年，那我24年汇算清缴时是不是要把这20万再调增
郭老师
03/15 10:33
不需要的咱没有抵扣2024年的呀。
m18025518
03/15 10:40
好的，谢谢老师
郭老师
03/15 10:41
不用客气，工作愉快。
阅读 643
描述你的问题，直接向老师提问
344
意见反馈
