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老师，请问我账载金额和实际金额一致，但是实际金额和税收金额不一致怎么办呢？汇算清缴就如实填上？
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你好，是什么情况导致实际金额和税收金额不一致呢？
能具体用数据说明一下吗
03/16 14:38
m18025518 
03/16 14:47
之前的会计给外人交了社保，做账的时候还是按照是内部员工来做账，每月都做这个人工资，工资就是个人承担社保部分，实际发放的工资是0，12月又计提了工资1000，然后我2月报1月个税的时候，没考虑这个人，直接按照我们实际人员申报上了，现在汇算清缴应付职工薪酬借贷方都相等，但是比个税报的工资总额多这1000
邹老师 
03/16 14:48
你好，把这1000的部分，做纳税调增处理就是了
m18025518
03/16 14:49
那我还需要做什么账务处理吗？
邹老师
03/16 14:49
你好，调增处理的部分，有导致补交所得税吗？
m18025518
03/16 14:52
没有，我们公司23年本来就是亏损
邹老师
03/16 14:53
你好，那就不需要做什么账务处理的
m18025518
03/16 14:55
那我汇算清缴调整之后，就相当于不用做什么处理了，24年之后就正常做账了
邹老师
03/16 14:56
你好，是的，是这样的
m18025518
03/16 14:58
明白了谢谢老师
邹老师
03/16 14:58
不客气，祝你学习愉快，工作顺利
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