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老师 分公司注销了，怎么和母公司并账，非独的公司
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你好，已经注销了，都是零。不需要合并报表了。
2024 03/18 15:37
84785028 
2024 03/18 15:39
23年10月注销得，要合并得
郭老师 
2024 03/18 15:40
你好，看12月份的，12月份已经没有了。已经都清零了，他注销的时候不是清零吗。
84785028
2024 03/18 15:41
我知道怎么合并，但是母公司得拨款 其他应收款没法处理
郭老师
2024 03/18 15:42
你好，其他应收款和其他应付款对冲就行。
84785028
2024 03/18 15:42
这是分公司的报表，其他应付款是跟母公司的借款
84785028
2024 03/18 15:43
然后母公司的其他应收款也是这些钱，公司是非独立法人，所以不涉及开票之类的，主营业务收入也全都是母公司的。所以我现在的问题是 其他应收的这部分钱怎么并账，或者是说母公司的这笔钱怎么处理
郭老师
2024 03/18 15:44
好，他注销的时候不是清零。
郭老师
2024 03/18 15:44
这个其他应付款是欠了母公司的吗？
84785028
2024 03/18 15:48
对，欠母公司的，而且母公司对应的其他应收款也是这么多，注销是简易注销，啥都没弄就销户了，账面上是还有数在的
郭老师
2024 03/18 15:50
你好，你注销的时候把它清零了，清零了之后合并报表就是母公司的，你现在的话，其他应收款和其他应付款对冲
都没有分公司了，你这样出来的就不对。
84785028
2024 03/18 15:53
我不需要把分公司的未分配利润并到总公司来吗？那就是说怎么清零 我需要做个什么凭证就算清零了
郭老师
2024 03/18 15:54
需要的你把它清零，收不回来的做营业外支出，不需要支付的营业外收入。
84785028
2024 03/18 16:04
这也不是营业外支出啊 非独立法人的分公司，都是母公司拨款支付人员工资的，都放到营业外支出吗
郭老师
2024 03/18 16:04
你好，你借钱给分公司，分公司只要他增值税独立核算，收不回来的就是营业外支出。
84785028
2024 03/18 16:06
分公司没有增值税，税局都没有开通增值税这个税目
郭老师
2024 03/18 16:06
那你们怎么还单独做帐？
84785028
2024 03/18 16:11
对啊 单独记账，单独记了个成本 报税都是母公司汇总申报，企业所得税按比例分配
84785028
2024 03/18 16:12
那 现在怎么整呢
郭老师
2024 03/18 16:12
增值税不独立核算的情况下，你们在一个企业里面做就行，他的职工就是你的，和你们单位签订合同。
84785028
2024 03/18 16:16
那我现在只能强行并在一起了 应收冲应付 未分配利润合在一起 这样吗
郭老师
2024 03/18 16:17
你好
建议你们重新做账就可以了。
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