免费问答

老师，好了吗

最开始坏账准备在借方20000，计提比例5% 1.18年余额是2500000.坏账准备贷方余额应有2500000*5%=125000.所以本年计提125000+20000=145000借:信用减值损失145000贷:坏账准备145000 19年实际发生借:坏账准备90000贷:应收账款90000 此时坏账准备余额是145000-90000=55000 19年末余额是1800000.坏账准备余额应是1800000*5%=90000.需要补提90000-55000=35000 借:信用减值损失35000贷:坏账准备35000 20年收回坏账借:应收账款20000贷:坏账准备20000.借:银行存款20000贷:应收账款20000.此时坏账准备余额是90000+20000=110000 20年实际发生坏账借:坏账准备40000贷:应收账款40000此时坏账准备余额是110000-40000=70000 20年应收账款余额是1100000.坏账准备余额行为1100000*5%=55000.多了55000-70000=-15000冲销借:坏账准备15000贷:信用减值损失15000

第一题不是125000-20000=105000吗

老师？老师？

老师？老师？

他说是借方余额，不是贷方