老师，有一笔属于2022年的收入2022年没有开票，在汇算清缴时把这笔收入做进去了，2023年开票，2023年申报企业所得税时把这笔收入减掉了，请问2023年申报企业所得税要减这笔收入吗？还是说不能减掉，交企业所得税，等汇算清缴时再退税呢？_实务

问题已解决

老师，有一笔属于2022年的收入2022年没有开票，在汇算清缴时把这笔收入做进去了，2023年开票，2023年申报企业所得税时把这笔收入减掉了，请问2023年申报企业所得税要减这笔收入吗？还是说不能减掉，交企业所得税，等汇算清缴时再退税呢？

84785014| 提问时间：03/20 09:16

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廖君老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师

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您好，这个操作不对，更正申报22年12月增值税申报表，申报未开票收入（正），在23年开票当月申报未开票（负）和蓝字发票（正），本月也不用为这笔销售交增值税，23所得税和增值税收入就对上了，22年我们不更正增值税申报是和所得税收入有差异的。当然申报未开票收入负的前提是23年累计未开票收入大于等于0哦，自已申报不了要拿材料去税务大厅申报

03/20 09:20