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老师好，如果在23年12月暂估费用100万，借管理费用-暂估100 贷其他应付款-暂估 100 24年3月收到发票80万进项税10.4，红冲23年12月借管理费用-暂估 -100 贷其他应付款-暂估-100 按发票入账 借管理费用 80 进项税额10.4贷其他应付款-XX 90.4 由于去年多暂做20万费用，这个分录怎么做？谢谢
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你好，你这不已经红冲了，暂估100都已经红冲了，管理费用不会多，现在是负数，月末结转到本年利润。
03/21 15:07
每一天为明天 
03/21 15:28
老师，需不需要红冲，做法对不对？针对这种情况正确的处理是什么 ？能写下分录吗？谢谢
郭老师 
03/21 15:30
借管理费用-暂估100 贷其他应付款-暂估 100
借管理费用-暂估 -100 贷其他应付款-暂估-100
借管理费用 80 进项税额10.4贷其他应付款-XX 90.4
郭老师
03/21 15:30
月末管理费用负数20万，结转到本年利润里面去。
每一天为明天
03/22 10:06
老师好，按你所说的做会计分录，同时要在纳税调整明细表45行调增20万吗？谢谢
郭老师
03/22 10:07
30行账载金额填写30万。
每一天为明天
03/22 10:51
因为费用是扣除类的，在30行填写。那么第45行的其他在什么情况下填写？谢谢
郭老师
03/22 10:52
上面所有的没有明细的情况下，你然后在45栏里面填写。
每一天为明天
03/22 14:46
老师，为什么在30行账面金额填30万？税收金额填多少？去年暂估100万，发票80万，不是要调减20万吗？谢谢
郭老师
03/22 14:47
30行填写20万，我刚才打错了，算错了。
每一天为明天
03/22 14:55
老师好，是不是在30行账面金额填100 税收金额填80 调增金额20？
郭老师
03/22 14:58
直接账载金额填写20，你只填写你调整的就行。
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