公司2011年实现利润总额为1000万元，该公司采用资产负债表债务法核算所得税，适用的所得税税率改为25%,2009年初递延所得税负债的余额为66万元，递延所得税资产余额为20万元。当年A公司与所得税有关的事项如下： (1）公司由于违法经营支付罚款50万元。 (2)2011年某固定资产开始计提折旧，由于会计采用的折旧方法与税法规定不同，年末固定资产账面价值为4500万元，其计税基础为4 700万元。 (3）期末交易性金融资产公允价值1100万元，成本为1000万元。除上述差异外没有其他纳税调整事项和差异。计算该年度当期所得税费用及递延所得税费用。 (4）编制该提取图中文字x会计分录。_实务

问题已解决

公司2011年实现利润总额为1000万元，该公司采用资产负债表债务法核算所得税，适用的所得税税率改为25%,2009年初递延所得税负债的余额为66万元，递延所得税资产余额为20万元。当年A公司与所得税有关的事项如下： (1）公司由于违法经营支付罚款50万元。 (2)2011年某固定资产开始计提折旧，由于会计采用的折旧方法与税法规定不同，年末固定资产账面价值为4500万元，其计税基础为4 700万元。 (3）期末交易性金融资产公允价值1100万元，成本为1000万元。除上述差异外没有其他纳税调整事项和差异。计算该年度当期所得税费用及递延所得税费用。 (4）编制该提取图中文字x会计分录。