某制造业企业为一般纳税人，2021年11月至12月发生有关固定资产的交易或事项如下: (1) 11月10日，购入一台不需要安装的设备并交付销售部门使用，价款为100万元，增值税税额为13万元，另支付包装费1万元，增值税税额为600元，支付的款项均取得增值税专用发票。该设备预计使用年限为10年，预计净残值为4%，采取平均年限法进行折旧。 (2)11月20日，企业行政部门办公设备进行日常维修，取得增值税专用发票上注明维修费为5万元，增值税税额6500元，全部款项以银行存款支付。 (3)12月31日，财产清查中发现短缺一台行政管理用笔记本电脑，原价为1万元，累计折旧4000元(其中2021年全年计提折旧2400元)。经查电脑短缺为保管不善所致，按照管理权限报经批准，由相关人员赔偿3000元。请进行账务处理_实务

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某制造业企业为一般纳税人，2021年11月至12月发生有关固定资产的交易或事项如下: (1) 11月10日，购入一台不需要安装的设备并交付销售部门使用，价款为100万元，增值税税额为13万元，另支付包装费1万元，增值税税额为600元，支付的款项均取得增值税专用发票。该设备预计使用年限为10年，预计净残值为4%，采取平均年限法进行折旧。 (2)11月20日，企业行政部门办公设备进行日常维修，取得增值税专用发票上注明维修费为5万元，增值税税额6500元，全部款项以银行存款支付。 (3)12月31日，财产清查中发现短缺一台行政管理用笔记本电脑，原价为1万元，累计折旧4000元(其中2021年全年计提折旧2400元)。经查电脑短缺为保管不善所致，按照管理权限报经批准，由相关人员赔偿3000元。请进行账务处理

m037915688| 提问时间：2024 03/21 18:38

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王晓晓老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

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稍等，一个个写给你

2024 03/21 18:41

王晓晓老师

2024 03/21 18:47

借:固定资产101 应交税费-应交增值税-进13.06 贷:银行存款114.06 借:销售费用(101*(1-4%))/10/12=0.808 贷:累计折旧0.808 借:借:管理费用-修理费5 应交税费-应交增值税-进0.65 贷:银行存款5.65 借:待处理财产损益0.6 累计折旧0.4 贷:固定资产1 借:管理费用0.3 其他应收款0.3 贷:待处理财产损益0.6