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2024年三月份更正了2022年第四季度和2023年第四季度漏报的印花税，没更正财务报表，我现在申报2023年的企业所得税汇算清缴，还把漏报的这个税和滞纳金反映在上面吗
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你好，没有更正之前报表，是不需要在23年汇算的时候反映的。
把印花税漏报的金额在24年计入就可以
03/22 15:26
84785034 
03/22 15:27
那分录怎么写啊
高辉老师 
03/22 15:28
分录
借：营业税金及附加
贷：应交税费-印花税
借：应交税费-印花税
贷：银行存款
84785034
03/22 15:30
如果更改以前的财务报表，怎么写分录啊
高辉老师
03/22 15:32
你好，一般按照下面分录
1、借：以前年度损益调整
贷：应交税费等
2 借：应交税费-应交所得税
贷：以前年度损益调整
3、借：利润分配—未分配利润
贷：以前年度损益调整
4.借：盈余公积-法定盈余公积
贷：利润分配-未分配利润
84785034
03/22 15:35
杨老师，我说的是印花税。印花税应该也是，借以前年度损益调整吧
高辉老师
03/22 15:40
只要涉及损益，调财务报表是都这个科目的
84785034
03/22 15:43
2023年缴纳了2022年12月份漏记的增值税和附加税，我给入到营业外支出了，现在汇算清缴，应该写在哪一项上啊
高辉老师
03/22 15:53
你好，金额大不，增值税的，增值税计入到营业外支出对损益是影响的
84785034
03/22 15:56
有个十几万的金额
高辉老师
03/22 16:08
金额不不小，需要调整以前年度损益了
高辉老师
03/22 16:09
调整23年的报表，然后更正申报
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