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问题已解决
郭老师接 老师你好，我有个问题咨询下： 进项1000 上月留底500 销项2000, 这个月交税500 分录： 借：应交税费-应交增值税-销项2000 贷：应交税费-应交增值税-进项1000 贷：应交税费-应交增值费-转出未交增值税1000 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税1000 贷：应交税费-未交增值税1000 借：应交税费-未交增值税1000 贷：银行存款1000（实际只要交500，因为上月留底500，怎么体现） 实际只要交500，因为上月留底500，怎么体现，怎么做账 才正确？
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你好，你上一个月留底怎么做的？
2024 03/26 15:10
84784970 
2024 03/26 15:18
上一笔分录应该是这样
借：应交税费-应交增值税-销项
借：应交税费-应交增值税-转出多交增值税500
贷：应交税费-应交增值税-进项
郭老师 
2024 03/26 15:20
你再做一个借应交税费未交增值税，
贷应交税费转出，多交增值税50”
84784970
2024 03/26 15:22
借：应交税费-未交增值税1000
贷：银行存款500
贷：应交税费-应交增值税-转出多交增值税500
就是这个分录对吧
郭老师
2024 03/26 15:22
对的是的，是这么做的。
84784970
2024 03/26 16:23
老师，所有的都结转了，开始算利润，要交企业所得税50
计提所得税：
借：所得税费用50
贷：应交税费-应交企业所得税50
这是最后一步吧，之前的都结转了，那这一笔需要结转吗，账上一直存在所得税费用50
郭老师
2024 03/26 16:23
所得税费用月末结转到本年利润。
84784970
2024 03/26 16:33
老师，有一个问题，算到最后要交企业所得税50
分录，计提企业所得税50
借：所得税费用50
贷：应交税费-应交企业所得税50
借：本年利润50
贷：所得税费用50
这是最后一笔分录，这个本年利润是不是归于下一月核算利润？
郭老师
2024 03/26 16:36
对的是的，但是你最后这个分录是软件做账的话，它是自动结转的，你不要手动写。
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