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老师 您好 2022年第四季度的企业所得税没有计提 在2023年1月份直接缴纳了 如何调账 调表 谢谢 老师
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借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
03/27 09:16
84784989 
03/27 09:21
老师，我单位执行的是小企业会计准则 也可以这样做吗？
东老师 
03/27 09:21
借利润分配未分配利润 贷应交税费应交企业所得税
84784989
03/27 09:24
老师 我单位执行的是小企业会计准则 2022年第四季度的企业所得税8000 元没有计提 ，2023年1月份直接缴纳了，一直到2023.12.31日此笔8000元 所得税 还体现在2023年第四季度的利润表上，我如何调账 调表
东老师
03/27 09:24
调账按照我说的这么调整就成了
84784989
03/27 09:29
老师 2022年和2023年的账和报表 我如何调账 调表
东老师
03/27 09:29
申报表不需要调整，账上按照会计分录做账就成了
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