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问题已解决
请郭老师继续回答，研发支出转费用的。那这样做24年和23年的研发费用统计也会错误了，23年的研发就是23年1月到12月的统计。 那所有报表都会跟着错了，高新火炬年报，统计年报，和财务年报填的…
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你好，你能反结账修改最好还是反结账修改，但是统计年报、火炬年报这些没法修改。
03/27 10:00
Janrose 
03/27 10:05
老师，能弱弱的问下，就不调整了，按照以前的来，工资就按1月到12月的的借贷发生额来就是？这样行吗？
郭老师 
03/27 10:06
可以的可以这么做的。
Janrose
03/27 10:12
这样做，税务会有什么影响吗？
郭老师
03/27 10:14
你好，你的利润不对。你没有按照权责发生制来做。
Janrose
03/27 10:27
老师，1.如果24年底按正确的来处理，到时那些年报也好改报表，主要就是研发费用这个做不到调整后的同步。当年做的只能算当年的，这个怎么处理好呢？2.这个职工薪酬纳税调整明细表所指的是应付工资吧，不包括养老保险和福利费用的对吗？
郭老师
03/27 10:27
好，这个没法处理，就两种做法，要么你就反结账修改，要么你就在今年。
Janrose
03/27 10:37
老师，1.这反结帐也同样23年的研发费用要从23年2月份到24年的1月份的合计，那么23年1月份的研发费用不是就没统计了吗？
2.上述第二个问题回答下。
郭老师
03/27 10:44
你好，你反结账修改的话，你都提前一个月多啊，你这是退货一个月了，如果是2023年一月份的，那你做到2022年十二月份不是吗？
Janrose
03/27 10:53
关键是23年1月份研发没有做到22年去。所以我现在反结帐那么研发是应该从23年2月份到24年的1月份刚好12个月的累计。那么23年1月不就没统计了吗？
郭老师
03/27 10:55
你现在修改账务处理吗？如果你不修改账务处理的情况下，一切都是按照你账上的，1~12月份也是12个月。
郭老师
03/27 10:55
是不修改账务处理的话，还是按照错误的来统计？
Janrose
03/27 10:57
按照修改账务来处理，会出现这个问题
郭老师
03/27 11:01
如果你是反结账修改的话，不会出现这个问题的，182023年1月份的，做到2022年12月份里面去，然后你2023年的2月份儿的做到2023年1月份，都往前提一个月。2023年还是12个月。
Janrose
03/27 14:56
老师，22年的不能反结帐啊，反结帐也只能23年反，所以22年的改不了，那么23年的没法改，23年没法改，24年的研发也改不了啊
郭老师
03/27 15:00
你好，那你就2023年13个月月的研发支出
Janrose
03/27 15:07
1.那我24年就按照13个月的研发费用来统计，这样行吧？
2.企业收到的个人所得税扣缴手续费退付款，是要退还给职工的吗？还是直接作为企业的其他业务收入？
郭老师
03/27 15:10
可以的。第2个，你收到的时候，做其他业务收入支付出去的，做管理费用工资。
Janrose
03/27 15:15
1.收到要申报无票收入的增值税，支付出去借：管理费—工资（这里是统一合计还是要区分部门的？） 贷：ying行存款
2.公司不做这个代扣代缴手续费退付申请和职工自己做汇算清缴的时候的退税是一个意思吗？
郭老师
03/27 15:16
第一个个，你们支付给了谁？一般支付给办税人。如果你们支付给了不是办税人的，需要根据收益部门来，他们需要交个税。只有办税人的不需要交个税。填写本期收入之后，再填写免税收入。
郭老师
03/27 15:16
第二个不一个意思，这个手续费返还是针对你们单位代扣代缴的个税，乘以2%退回来的。它和个税汇算清缴不一样。
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