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小企业会计准则，退回上一年度的所得税可以直接冲部分今年应交所得税么？ 比如退回去年所得税10，借银存10，贷应交税费所得税10，借应交税费所得税10，贷所得税费用10， 今年要交20，计提借所得税费用10，贷应交税费所得税10，最后今年的利润表的所得税费用就是20-10，填10
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同学你好，可以这样写分录的。
2024 03/31 05:47
m152111168 
2024 03/31 05:48
利润表的所得税费用呢，可以这么对冲后填差额么
王雁鸣老师 
2024 03/31 05:54
同学你好，利润表的所得税费用，可以这么对冲后填差额的。
m152111168
2024 03/31 06:33
这算未来适用法么
王雁鸣老师
2024 03/31 09:31
同学你好，也可以这样理解。
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