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基本公式：期初现金余额+现金流入-现金流出=期末余额（要求最少25） （1）现金流入=收入100万-20万，因为100万的收入中，有20是应收账款的增加，这部分的收入没收到现金。 （2）购货的支出=70-30+50+25-15=100（万元） 其中，70是销售出的存货的成本，50-30是本期仓库中存货的增加20万，25-15是支付的应付账款10万。 （3）现金余缺 =10（期初）+80（流入）-100（购货支出）-20-（15-5）-25-14=-79（万元） （4）因为现金不足，所以最低的筹资额 =79+25（要求最低余额要有25）+12（利息）=116（万元） 债券筹资额=120万元 （5）期末现金余额=120-79-12=29（万元）