00:10:00
问题已解决
小规模纳税人的减免税额记账计入了营业外收入，在企业所得税年报中有纳税调整，应怎样填报
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
同学您好！ 小规模纳税人的减免税额记账计入营业外收入，在企业所得税年报中如有纳税调整，应首先确定调整金额，然后在《纳税调整项目明细表》中相应行次填报调整金额。确保填报准确，遵循税收规定，以避免税务风险
03/31 17:28
m8613_10368 
03/31 17:36
调整金额已确定，原因就是增值税减免计入了营业外收入，应填列在纳税调整明细表中哪一行哪一列呢
易 老师 
03/31 17:41
调整金额已确定，由于增值税减免计入了营业外收入，在填报纳税调整明细表时，应将此调整金额填列在“纳税调整增加额”的相关行次中，具体列数根据增值税减免项目在财务报表中的体现位置确定，通常填列在增加额的相关列次中。
m8613_10368
03/31 17:42
好的，谢谢老师
易 老师
03/31 17:51
不客气，有空给五星好评:（我的提问-本问题沟通界面，结束提问并评价）
阅读 945
描述你的问题，直接向老师提问
1318
意见反馈
