B市牛奶公司主要生产流程如下:饲养奶牛生产牛奶,将产出的新鲜牛奶再进行加工制成奶制品，最后将奶制品销售给各大商业公司，或直接通过销售网络转销给B市及其他地区的居民。奶制品的增值税税率为13%,进项税额主要由两部分组成:一是向农民个人收购的草料部分可以抵扣10%的进项税额；二是公司水费、电费和修理用配件等按规定可以抵扣进项税额。与销项税额相比,这两部分进项税额数额较小，致使公司的增值税税负较高。假定2020年度该公司从农民生产者手中购入的草料金额为100万元，允许抵扣的进项税额为10万元，其他水电费、修理用配件等进项税额为8万元，全年奶制品销售收人为500万元。要求:根据上述资料，回答下列问题。 (1)该公司2020年全年需要缴纳多少增值税? (2)该公司增值税的税负率是多少? (3)请为该公司筹划，帮它降低税负?_税务

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B市牛奶公司主要生产流程如下:饲养奶牛生产牛奶,将产出的新鲜牛奶再进行加工制成奶制品，最后将奶制品销售给各大商业公司，或直接通过销售网络转销给B市及其他地区的居民。奶制品的增值税税率为13%,进项税额主要由两部分组成:一是向农民个人收购的草料部分可以抵扣10%的进项税额；二是公司水费、电费和修理用配件等按规定可以抵扣进项税额。与销项税额相比,这两部分进项税额数额较小，致使公司的增值税税负较高。假定2020年度该公司从农民生产者手中购入的草料金额为100万元，允许抵扣的进项税额为10万元，其他水电费、修理用配件等进项税额为8万元，全年奶制品销售收人为500万元。要求:根据上述资料，回答下列问题。 (1)该公司2020年全年需要缴纳多少增值税? (2)该公司增值税的税负率是多少? (3)请为该公司筹划，帮它降低税负?

m964293318| 提问时间：2024 04/01 09:39

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孔娜老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,初级会计师

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您好，问题一全年需要缴纳增值税500*13%-10-8=47万问题二增值税税收负担47/500=0.094=9.4% 问题三可以试试收入不超过500万成为小规模纳税人小规模纳税人不考虑优惠的情况下是3%的增值税税收负担率，考虑优惠是1%的增值税税收负担率

2024 04/01 10:12

孔娜老师

2024 04/01 10:12

您好，您这个是作业题不是实际业务吧

m964293318

2024 04/01 10:13

对的所以需要详细解答过程

孔娜老师

2024 04/01 10:28

您好，第一问和第二问就是计算步骤第三问，该公司的按照一般纳税人缴纳的增值税税收负担为9.4%。因为该公司年销售收入不超过500万元可以选择小规模纳税人，如果不考虑小规模纳税人享受3%减按1%征收率的税收优惠，小规模纳税人的增值税征收率为3%。全年应交增值税500*3%=15万元税收负担率为3% 如果考虑小规模纳税人享受3%减按1%征收率的税收优惠，小规模纳税人的增值税征收率为1%.全年应交增值税500*1%=5万元，税收负担率为1%