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请问老师，境内公司支付给境外公司居间服务费，项目在境内，应该代扣代缴6%的增值税和10%的企业所得税对吗？另外代扣代缴的增值税可以抵扣是吗？比如，境内企业需要支付20万美金至境外企业，增值税和企业所得税分别是多少？企业所得税一般如何让境外企业承担？
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你好业务在境内提供还是境外的
20/1.06*6%增值税
04/01 21:19
YL 
04/01 21:21
老师，企业所得税呢
郭老师 
04/01 21:23
境内的还是境外如果是境外所得，这个不用
如果是境内，20-增值税）*10%
YL
04/01 21:25
那代缴的增值税可以抵扣是吧？企业所得税不能抵扣的话如何做账？
郭老师
04/01 21:28
对的，是的
借销售费用等
贷，其他应付款，
借其他应付款，贷，应交税费代扣代缴增值税，
应交税费代扣代缴企业所得税、
银行存款
YL
04/01 21:32
老师，一般为境外企业代缴的企业所得税是不是含在报价里了？
郭老师
04/01 21:34
你好包含在里面的。
YL
04/01 21:35
好的，谢谢老师
郭老师
04/01 21:36
不用客气，工作愉快。
YL
04/02 10:46
老师您好，请问这个业务的企业所得税按多少税率来代扣代缴的？提供的是咨询服务
郭老师
04/02 10:47
你好，企业所得税10%的税率的。
YL
04/02 11:12
老师，这笔代扣代缴的企业所得税入账是不是作为销售费用，企业所得税前能否扣除呢？
郭老师
04/02 11:21
好，可以的，都是从他的费用里面扣除。
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