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汇算清缴前发现上一年工资多计提10万元，如何进行账务调整和所得税汇算清缴
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账在金额填写多100,000的
税收金额，实际金额减少100,000
2024 04/02 07:52
71320745 
2024 04/02 07:57
财务账不用调整吗？如何调整？
郭老师 
2024 04/02 07:59
账上需要调整的，借应付职工薪酬、工资贷利润分配未分配利润小企业做账的。
71320745
2024 04/02 08:02
采用“以前年度损益调整”科目怎么编制会计分录；所得税汇算清缴时财务报表不用修改在 A105000表中修改？
郭老师
2024 04/02 08:04
借，应付职工薪酬，工资，
贷，以前年度损益调整，
借，以前年度损益调整。贷，利润分配，未分配利润
郭老师
2024 04/02 08:04
他是在105050这个表格里面填写，然后105000这个表格它自动取数。
71320745
2024 04/02 08:07
通过“以前年度损益调整”科目，需要缴纳企业所得税 企业所得税怎么做会计分录？
郭老师
2024 04/02 08:08
你好，调增之后有盈利的需要交企业所得税，如果没有的不需要。借，以前年度损益调整。贷，应交税费企业所得税。借，应交税费企业所得税。贷，银行存款，借，利润分配未分配利润。贷，以前年度损益调整。
71320745
2024 04/02 08:08
另外2023年营业成本多做了6万，在所得税汇算清缴中怎么调整？
郭老师
2024 04/02 08:10
你好，纳税调整明细单扣除项目30来填写账在金额，借库存商品贷以前年度损益调整
71320745
2024 04/02 08:15
500万以下固定资产一次计入费用，在2023年第四季度所得税预缴时多填报了5万元，汇算清缴时应该怎么调表调账？
郭老师
2024 04/02 08:17
你好，第四季度的不用管的，你按照你正常的来填写就行
71320745
2024 04/02 08:24
也就是通过“以前年度损益调整”科目对2023年数据进行的账务调整，在所得税汇算清缴时不用修改2023年财务报表，直接在汇算清缴报表中修改 是吗？
郭老师
2024 04/02 08:26
是的，是这么做的。你好对的
是这么做的
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