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问题已解决
我们是小规模纳税人。季度申报。我们去年开了两张专票，在第四季度时候做了红冲。红字原路冲回的，我们代开专票，时时扣增值税+城建。24年1月时候，申报了税款业务。并申请了退税。3月退税到账，分别是增值税和城建税，简单说是，第四季度红冲，跨年退税。现在如何入账呢老师
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你好，按实际收到的月份确认营业外收入就可以不用调整以前年度损益
04/02 16:10
84785013 
04/02 16:30
我在第四季度已经红冲了老师 增值税、城建税，都直接入营业外收入吗？
耿老师 
04/02 16:32
你好！只有附加税转营业外收入，增值税冲减以前做的应交税费应交增值税
84785013
04/02 16:47
借，银行存款
贷，应交税费 增值税
营业外收入（城建税）
84785013
04/02 16:51
这样吗， 老师
耿老师
04/02 17:12
你好！不是开红字发票了吗？收入，应收都要冲
84785013
04/02 17:35
冲过了老师，第四季度红冲的 税是跨年3月退到账的
耿老师
04/02 17:39
你好！冲的时候应该有应交税费应交增值税贷方红字
84785013
04/02 17:53
原路反冲的老师
耿老师
04/02 17:55
所以收款时借银行存款贷应交税费未交增值税都是蓝字就可以
84785013
04/02 17:55
然后再就是再反冲计提的城建税，再做退税的分录。
84785013
04/02 17:56
怎么退的税和实际要退的差一点点钱呢
耿老师
04/02 18:02
你好！附加税不冲计入营业外收入就可以
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