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退货，产品是供应商去年就卖我们了的，我去年进项都抵扣了的那种，今年退的货，工厂红字发票已开。 关于已经抵扣的进项税，我应该贷： 应交税费——增值税（进项税）1300 还是 应交税费——增值税（进项税额转出）1300 ？
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04/03 13:19
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应交税费进项最后不抵扣，转出。是直接：借：应交税费-应交增值税进项税额转出 贷：应交税费应交增值税进项税额吗？
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供应商去年给我们开的专票，今年年初说开错了红冲后重新开的，报税把去年那张发票放入进项税额转出了，对应的会计分录这么写对吗？
1，去年收到发票
借：原材料，
应交税费-应交增值税（进项）
贷：应付账款
2，今年收到红冲发票
借：原材料（红字）
应交税费-应交增值税（进项）（红字）
贷：应付账款（红字）
3，收到正确发票
借：原材料，
应交税费-应交增值税（进项）
贷：应付账款
4，同时做
借:应交税费——应交增值税——进项税额转出
贷:应交税费——应交增值税——进项税额
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老师 给供应商退货，对方给我们开了红字发票，做账必须要用进项税额转出吗？直接用应交税费——应交增值税——进项税额 负数 可以吗
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多抵扣的进项税，现在要转出。
借：应交税费—进项转出
贷：应交税费——未交增值税
对么？
那么应交税费——进项税额转出这个科目借方余额一直挂这么 ？
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进项税额转出：销售方开具发票，一笔业务多开一张发票，导致购买方前期已认证，现在做进项税额转出，会计分录如下（烦请老师指导是否正确）：
购进：
借：库存商品
应交税费—应交增值税—进项税额
贷：应付账款
红字：
借：库存商品（红字）
应交税费—应交增值税—进项税额（红字）
贷：应付账款（红字）
转出：
借：应交税费—应交增值税—进项税额
贷：应交税费—应交增值税—进项税额转出
月末结转：
借：应交税费—应交增值税—进项税额转出
贷：应交税费—未交增值税
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