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老师，2月份的工资3月份发放，2月份的工资计提应该是在2月份计提，还是3月份计提呢？
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2月份计提当月的2月份计提。
04/03 14:07
84784952 
04/03 14:18
那每个月的应付职工薪酬有时候会是负数
玲老师 
04/03 14:19
这个不好说因为错误的原因有多种原因。
84784952
04/03 14:27
会计分录如何做才对呢？
玲老师
04/03 14:29
发你分录自己带数
你好同学：
1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种成本费用科目一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款
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