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实务中，月底所得税预缴申报的时候是否可以按照税法规定的应纳税收入和应纳税成本来填写申报表中的营业收入和营业成本
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你好，按照你利润表里面的、营业成本填写。
2024 04/03 16:29
84785007 
2024 04/03 16:33
那我如果每月都计提递延所得税资产和负债，会存在应交企业所得税的计提数和实缴数不一致这种情况如何处理呢
郭老师 
2024 04/03 16:35
后不一致可以忽略，每年调整一次，最后清理完了之后就一致。
84785007
2024 04/03 16:41
就是可以月度预申报的时候按照实际利润来，缴纳的时候缴纳25%利润的那部分。至于产生的纳税调整产生的那块，就先挂应交企业所得税，再次年度汇算清缴时候一次性清理完，是么
郭老师
2024 04/03 16:42
是的，对的，是这么做的。
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