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在税务系统填报2024年第一季度的财务报表时，税务系统带出的资产负债表的年初数是去年第四季度财务报表的期末数，与审计调整后的不一致，需要手动将年初数修改为审计后的数吗？
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好具体的调整了什么业务的。
04/03 17:00
m342930718 
04/03 17:03
一笔是将增值税留抵税额调整到了其他非流动资产，一笔调整了与其他单位的对账差异
郭老师 
04/03 17:05
你好，第一笔业务这个不影响。
第二笔这个是调整了账务处理吗？还是直接重分类？
m342930718
04/03 17:07
调整了账务处理，审计后的资产总额比第四季度财务报表的资产总额增加了
郭老师
04/03 17:07
那你得反结账修改修改12月份。
m342930718
04/03 17:11
账上已经修改了，但是第四季度的财务报表当时填报的时候是按没调整之前的填报的
郭老师
04/03 17:12
那去去更正申报的。
郭老师
04/03 17:12
也就是你账上的和你申报的数据需要一样。
m342930718
04/03 17:15
更正申报第四季度的财务报表吗？那我第四季度所得税也要重新申报？
郭老师
04/03 17:16
利润有变化的需要的。
m342930718
04/03 17:17
利润没有变化，就资产增加了
郭老师
04/03 17:18
你好，那就不影响的，你只需要修改财务报表。
m342930718
04/03 17:21
可不可以不更正申报第四季度财务报表，直接在填年度财务报表的时候按照审计后的金额填写？24年一季度填报财务报表时手工将上年年末金额修改为审计后的？
郭老师
04/03 17:25
有风险的，因为你年末和年初的数不一样。
m342930718
04/03 17:34
那老师，更正申报第四季度财务报表的时候，直接按照审计调整后的数天就行了吗？年度财务报表也按照审计调整后的数填？
郭老师
04/03 17:37
是的，对的，是这么做的。
郭老师
04/03 17:37
财务报表和第四季度的是一样的。
郭老师
04/03 17:37
年财务报表和第四季度的是一样的。
m342930718
04/03 17:40
那我第四季度的所得税申报表不需要更正吗？
郭老师
04/03 17:41
对的是的，这个不用修改的。
m342930718
04/03 17:42
好吧，谢谢老师
郭老师
04/03 17:42
不用客气，工作愉快。
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