月底进项税额大于销项税额，留底税额可以这样进行账务处理吗，借：应交税费——未交增值税，贷：应交税费——转出未交增值税_实务

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月底进项税额大于销项税额，留底税额可以这样进行账务处理吗，借：应交税费——未交增值税，贷：应交税费——转出未交增值税

m0397_42866| 提问时间：04/05 19:08

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小菲老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师

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同学，你好嗯嗯可以的

04/05 19:08

m0397_42866

04/05 19:15

那如果下个月留底税额进行了抵扣，而且下个月可以交增值税了，那下个月应交税费——未交增值税这个科目的金额要怎么算呢

小菲老师

04/05 19:21

同学，你好你可以看一下完整分录 1、结转进项税额：借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额：借：应交税费—应交增值税(销项税额) 贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 3、根据“应交税费——应交增值税——转出未交增值税”科目差值，转入“应交税费——未交增值税”科目借或贷。若“应交税费——未交增值税”科目借方有余额为有留抵的进项税;若贷方有余额，则为应交的税费。在下月缴纳时：借：应交税费——未交增值税贷：银行存款

m0397_42866

04/05 20:10

好的，明白了，谢谢老师

小菲老师

04/06 08:59

不客气，祝工作顺利