00:10:00
问题已解决
企业筹备期，无开票，无营收，发生的机票等差旅费，在申报增值税填写附表二时，可以只填写该税额的一部分吗？比如：机票价税合计1120，税额63.4元，填写附表二8b行的时候填写一部分金额
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
您好！可以，那么一般账上也就只确认这部分进项
04/07 13:55
税务师 
04/07 14:01
本次个税手续费退回需缴纳增值税50元，想用该机票税额抵，机票税额63.4元，在填写申报表附表二时可以在税额那直接填写50元抵扣吗？
丁小丁老师 
04/07 14:15
您好！那没必要呀，就写63.4，这个到时形成留抵就可以了
税务师
04/07 14:21
会计上怎么做分录呢？因是筹备期，之前都是0申报，会计上把所有的火车票机票计算抵扣税额，都放到了应交税费-待抵扣进项（计算抵扣）中了，这次用来抵扣个税手续费退还应交的增值税，怎么做账？
丁小丁老师
04/07 14:32
您好!那就转入进项税额就可以了
借：应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：应交税费-待抵扣进项
税务师
04/07 14:37
留抵税额需要另外做账吗？留抵有期限吗
丁小丁老师
04/07 14:53
您好！不需要，它会体现在未交增值税的借方余额里面
税务师
04/07 15:04
"那就转入进项税额就可以了 借：应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应交税费-待抵扣进项"
这笔分录是在月末做吧？
丁小丁老师
04/07 15:10
您好！是的，当月月末做了就行
税务师
04/07 16:33
次月申报增值税，销项50，进项抵扣63.4元，应交税费为0，需要在次月做账吗？
丁小丁老师
04/07 16:41
您好!需要做账，要做增值税结转分录
借：应交税费-未交增值税13.4
贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）13.4
税务师
04/07 17:02
请问老师当月应交增值税，月末转入进项税额，次月申报结转完整的分录是？
丁小丁老师
04/07 17:04
您好！
借：应交税费-应交增值税（进项税额）63.4
贷：应交税费-待抵扣进项 63.4
借：应交税费-未交增值税13.4
贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）13.4
税务师
04/07 17:12
就是说月末时，进项大于销项，不交增值税，也不用结转
丁小丁老师
04/07 18:54
您好！要结转的，13.4那个分录就是结转的分录
税务师
04/08 08:34
请问13.4这个分录是在当月末结转吗？还是次月？
丁小丁老师
04/08 08:58
您好！是当月结转的哦
税务师
04/08 09:50
次月申报增值税，需要再做账吗
丁小丁老师
04/08 10:00
您好！这个是形成留抵，不用交税的
阅读 651
描述你的问题，直接向老师提问
665
意见反馈
