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问题已解决
老师您好，我公司去年暂估了3万元成本，汇算清缴的时候需要调增，怎么应该怎么做账呀！
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发票就是不开了吗还是就是开的比较晚
04/08 10:31
西瓜是甜的 
04/08 10:31
就是开不回来了
西瓜是甜的
04/08 10:32
要把这部分成本给冲减掉
王小山老师 
04/08 10:32
暂估的凭证是如何做的呢
西瓜是甜的
04/08 10:33
主营业务成本
应付款-暂估
西瓜是甜的
04/08 10:35
我是直接在汇算清缴的时候调增，还是去修改一下之前的账务处理更正之前的申报
王小山老师
04/08 10:38
直接在汇算清缴时调增补税
是小企业会计准则吧
然后做一笔分录
借：应付账款-暂估
贷：利润分配-未分配利润
西瓜是甜的
04/08 10:40
这笔分录在12月份吗？还要更正12的申报吗？
王小山老师
04/08 10:47
这笔分录是你汇算清缴后做的，
如果你想改去年12月份的账，那汇算清缴就不用调增了，12月份做分录可以直接把之前做的那笔凭证反向结转，这样你汇算清缴不需要调整的
西瓜是甜的
04/08 11:35
如果做在今年的1月份就会影响1月份的资产负债表呀
王小山老师
04/08 11:40
你做在一月份，需要重新申报一下你的年报，因为用到利润分配-未分配利润了
西瓜是甜的
04/08 11:42
我年报的数据来源是12月的报表呀，我要按照24.1月的数据来申报年报吗？
西瓜是甜的
04/08 11:42
我年报的数据来源是12月的报表呀，我要按照24.1月的数据来申报年报吗？
西瓜是甜的
04/08 11:43
这不太对吧！我1月本来就是有数据的
西瓜是甜的
04/08 11:43
这不太对吧！我1月本来就是有数据的
王小山老师
04/08 11:45
不是按你1月的数据申报年报，是你用到利润分配-未分配利润，会影响到你年报的期末数
西瓜是甜的
04/08 11:47
你的意思是说我直接调表不调账是吗？把分录做的12月底
王小山老师
04/08 11:51
如果你把分录做在12月底，你在申报第四季度所得税时就已经把之前暂估的冲了，今年汇算清缴就不用调整暂估了，这样更简单，如果你要把暂估在今年冲减，你需要再重新申报一下去年的年报
西瓜是甜的
04/08 11:53
好的，明白了，谢谢老师
西瓜是甜的
04/08 11:53
好的，明白了，谢谢老师
王小山老师
04/08 11:53
客气了，勤奋努力的同学
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