老师好，我们公司收到了其他公司交过来的50万保证金，然后代付出去了，我这样做账务处理有问题吗？收到交过来的50万时借：银行存款 50 贷其他应付款 50 代付50万时借：其他应收款 50 贷：银行存款50 当退回投标保证金时借：银行存款50 贷：其他应收款50 最后其他公司委托我们公司将收回的保证金代付材料款了，其他应付款的数就平不了，请问怎么处理_实务

问题已解决

老师好，我们公司收到了其他公司交过来的50万保证金，然后代付出去了，我这样做账务处理有问题吗？收到交过来的50万时借：银行存款 50 贷其他应付款 50 代付50万时借：其他应收款 50 贷：银行存款50 当退回投标保证金时借：银行存款50 贷：其他应收款50 最后其他公司委托我们公司将收回的保证金代付材料款了，其他应付款的数就平不了，请问怎么处理

68848379| 提问时间：04/08 16:15

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朴老师

金牌答疑老师

职称：会计师

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1.收到其他公司交过来的50万保证金时：借：银行存款 500,000（这里应为500,000，而不是50）贷：其他应付款 500,000 2.代付50万保证金时：这里应该是代其他公司支付，所以应使用“其他应付款”科目，而不是“其他应收款”。借：其他应付款 500,000贷：银行存款 500,000 3.当退回投标保证金时：如果这50万是原封不动地退回，那么处理是正确的。借：银行存款 500,000贷：其他应付款 500,000 4.其他公司委托贵公司将收回的保证金代付材料款：借：其他应付款贷：银行存款这里需要明确，是代其他公司支付材料款，还是直接用这50万保证金冲抵材料款。如果是代付材料款，那么应再次使用“其他应付款”科目。如果是代付材料款：如果是用保证金冲抵材料款，那么需要有其他公司的确认，并且可能需要调整之前的账务处理。

04/08 16:19