免费问答

我们收购农户产品，因为一直没有抵扣完最后剩了3千多的留底，其中包含了一些损耗，实际的损耗我们当时入了成本，管理员说不得抵扣，但是损耗的增值税实际没有3千多，我把留底转到了营业外支出，怎么写情况说明

情况说明 尊敬的税务机关： 我公司在收购农户产品过程中，依据国家税收政策，对所支付的增值税进行了抵扣。由于部分产品在存储和运输过程中不可避免地发生了损耗，我公司按照相关会计准则和税法规定，将这部分损耗计入了当期成本，并在税前进行了扣除。 在抵扣过程中，我们发现由于前期进项税额较大，导致部分增值税额未能完全抵扣，形成了留底税额。经过详细核对和计算，我们确认留底税额中包含了因产品损耗而产生的增值税部分，但实际损耗所对应的增值税额并未达到留底税额的总额。 根据税法规定，增值税留底税额在一定条件下可以结转下期继续抵扣，但由于我公司业务特点和实际情况，预计未来一段时间内仍将存在较大的进项税额，留底税额难以在短期内完全抵扣。同时，管理员指出，损耗部分的增值税实际上不得抵扣。 鉴于上述情况，为了避免税务风险并确保我公司税务处理的合规性，我们决定将留底税额中超出实际损耗增值税额的部分，转入营业外支出进行处理。这样做既符合税法规定，也反映了我公司实际的经营情况。 我们已经在会计账务中进行了相应的调整，并将留底税额中不属于损耗部分的增值税额转出，确保了税务记录的准确性。我们将持续关注相关税法政策的变化，并根据实际情况及时调整税务处理方法。 请贵机关审阅并指导我们的税务处理是否符合规定，如有任何疑问或需要进一步的信息，我们将随时配合提供。 此致 敬礼！ [公司名称] [公司盖章] [日期]

在账上计入了营业外支出，为什么汇算还要调整一次呢

在账上计入了营业外支出，为什么汇算还要调整一次呢

你好！营业外支出，不能税前扣除

转出损耗部分的成本只需要转计入成本的金额是吧

你好！是的，就是这样

提供砂石销售和运输服务，账上挂着一个人的往来，这次他全部把运输票开出来冲往来款，就导致了这个季度成本倒挂怎么办？砂石销售也是我们包含运输

你好！你慢慢结转了，不用一次结转

票一次性开出来了，我要怎么慢慢结转呢？怎么做分录

票一次性开出来了，我要怎么慢慢结转呢？怎么做分录

你好嗯，每次都借主营业务成本。贷应付账款之类就好了