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老师，我们是建筑业，预交的增值税和附加税怎么写分录？
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借应交税费，预交增值税。
应交税费，城建税、地方教育、教育附加
贷、银行存款。
04/09 10:26
hynkj12 
04/09 10:29
那这个不是会导致应交税费什么余额为负吗
郭老师 
04/09 10:30
你好，应交税费会有付出的，但是你月底的时候你需要交税吗？你需要计提结转的。
郭老师
04/09 10:30
预缴的时候不用考虑计提。
hynkj12
04/09 10:30
导致应交税费科目余额为负
hynkj12
04/09 10:31
我现在一直没交税，因为开票不多，有进项，这个科目余额为负，就是资产负债表上为负没有关系吗
郭老师
04/09 10:31
好没有关系的，你把它重分类到其他流动资产。
hynkj12
04/09 10:38
老师，这个怎么重分类？
郭老师
04/09 10:39
报表系统自动
你可以找你下你软件售后那边
hynkj12
04/09 10:40
是把预缴的增值税重分类到其他流动资产吗？那是不是修改资产负债表上的公式？
郭老师
04/09 10:42
对的是的，是这么做的。
hynkj12
04/09 10:46
那如果不修改公式，资产负债表上应交税费出现负数，还有关系？
郭老师
04/09 10:47
没关系的，没有关系的，可以啊。
hynkj12
04/09 11:32
老师，抵扣预交的增值税和附加税怎么做分录
郭老师
04/09 11:34
借应交税费应交增值税，转出未交增值税，
贷应交税费未交增值税。
借应交税费未交增值税，
贷应交税费预交增值税。
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