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您好，我想问一下，未抵扣未入账的进项发票如何入账呢？1月开回的进项发票，但当月没发生业务未开出发票
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你好！你计入应交税费-应交增值税-待认证进项税
2024 04/10 11:04
84784989 
2024 04/10 11:23
借方？
柴油费发票
宋生老师 
2024 04/10 11:24
你好！比如借原材料-燃料等 应交税费-应交增值税-待认证进项税 贷银行存款等
84784989
2024 04/10 11:27
这样做了之后资产负债表应交税费那栏是负数了
宋生老师
2024 04/10 11:31
你好，是的，因为你有还没有抵扣的金额。
84784989
2024 04/10 11:32
那报税的时候资产负债表有负数没有问题的是吗?
宋生老师
2024 04/10 11:36
你好！是的。你可以填入到其他流动资产里面
84784989
2024 04/10 11:44
需要做笔分录吗？
宋生老师
2024 04/10 11:46
你好，这个不需要，只要在表上填就好了。
84784989
2024 04/10 11:50
就把应交税费那栏的数填在其他流动资产上？
宋生老师
2024 04/10 11:56
你好，把负数金额填到这个其他流动资产里边。
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