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23年亏1万，24年第一季度盈利1.2万，弥补亏损后交100元，那计提第一季度的所得税是按100计提，还是按600计提
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你好，同学
按照600计提的，一季度不能用未弥补亏损
04/10 17:07
m1614_901588 
04/10 17:10
按600计提，实际缴纳的才100，这怎么做账务处理
冉老师 
04/10 17:11
实际缴纳100的话，按照实际缴纳的100计提的
冉老师
04/10 17:11
借所得税费用100
贷应交所得税
m1614_901588
04/10 17:13
不用做账务处理吗？直接就是按弥补亏损后实缴的金额计提所得税吗？ 这是24年第一季度的所得税，不是汇算清缴要补缴的所得税
冉老师
04/10 17:13
要做账务处理，按照1季度实际缴纳的所得税做账
m1614_901588
04/10 17:15
对呀，我的意思就是账务处理就直接按实缴的100计提，然后第一季度应计提600的就不用做账务处理了，直接按弥补后实际的100计提第一季度的所得税，是这个意思吗
冉老师
04/10 17:21
是的，同学，是这个意思的
m1614_901588
04/10 17:22
好的，谢谢
冉老师
04/10 17:23
不客气，同学，祝你生活愉快
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