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老师 22年1月全额缴纳附加税 后期六税两费政策应该退一半 但是没给我们退 到了今年三月的附加税才给抵了 这样我现在该怎么记账 还有两千多的留抵附加税没有抵
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应退未退记账借其他应收款
借税金及附加 红字
今年抵减借应交税费-应交
贷其他应收款
2024 04/11 08:13
m985472866 
2024 04/11 08:28
22年没做账呢老师 现在怎么整
暖暖老师 
2024 04/11 08:30
现在补上这个额分录就可以
m985472866
2024 04/11 08:34
那税金及附加余额会是负数呀… 有2000的应退未退 今年只抵了300
暖暖老师
2024 04/11 08:35
冲减以前的红字而已，月末就结转了
m985472866
2024 04/11 08:37
以前是22年啊老师 已经跨年了…
m985472866
2024 04/11 08:37
以前是22年啊老师 已经跨年了…
暖暖老师
2024 04/11 08:38
不妨碍的才2000多点，数字不大，不需要用以前年度
m985472866
2024 04/11 08:46
那我这个月应该怎么记…
暖暖老师
2024 04/11 08:46
记账借其他应收款
借税金及附加 红字
今年抵减借应交税费-应交
贷其他应收款
税金及附加是损益类科目，月底就结平了啊
m985472866
2024 04/11 08:47
那税金及附加在利润表里就是负数？
暖暖老师
2024 04/11 08:48
负数就负数，这个是退回来的
m985472866
2024 04/11 08:52
没退呀…要留抵减不是…
m985472866
2024 04/11 08:52
没退呀…要留抵减不是…
暖暖老师
2024 04/11 08:52
没退是钱没到位，但是以后递减了
m985472866
2024 04/11 09:41
那这样应交税费科目也有余额啊…
暖暖老师
2024 04/11 09:42
不需要了，你计提和缴纳时应交税费平了
m985472866
2024 04/11 09:43
完整科目是借其他应收款2000 借税金及附加-2000 借税金及附加300 贷应交税费300 借应交税费300 贷其他应收款300？
m985472866
2024 04/11 09:43
完整科目是借其他应收款2000 借税金及附加-2000 借税金及附加300 贷应交税费300 借应交税费300 贷其他应收款300？
暖暖老师
2024 04/11 09:44
不需要应交税费，他只是过渡科目
m985472866
2024 04/11 09:46
假设应退未退2000 这个月抵了300 您能跟我说一下这个月的完整分录吗
暖暖老师
2024 04/11 09:49
记账借其他应收款2000
借税金及附加 -2000
今年抵减借应交税费-应交附加税 300
贷其他应收款300
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