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跨年支付工资，需要用以前年度损益的科目吗？
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你好，你是跨年支付的，你在上年度计提了吗？
04/11 11:14
67836052 
04/11 11:16
已计提了
东老师 
04/11 11:16
那你就直接做发放的会计分录就行
67836052
04/11 11:17
那汇算清缴时如何作区分？今年汇算清缴时能记明白，那明年再做的时候从电脑取数不就是都加在一起了吗？
东老师
04/11 11:18
这个您就这个你就想着把工资提前计提了就可以
67836052
04/11 11:20
老师您意思是不是得做个台账？如：24年已扣除工资**元
东老师
04/11 11:20
对，你可以自己记录一下，让自己清楚就行
67836052
04/11 11:21
老师您刚刚的意思是怎么做？我还没理解。我也想学学您的方法
东老师
04/11 11:22
借应付职工薪酬工资 贷银行存款
67836052
04/11 11:24
实际发放工资时就是这个分录呀
东老师
04/11 11:25
对，这个就是发放的会计分录
67836052
04/11 11:25
汇算清缴时不是有一栏里要填写实际发放工资金额吗？按我的方法这个不得一个个数字相加
东老师
04/11 11:26
正常来说你没有特殊的情况，实际发放的和账载金额
税收金额 应该是一样的
67836052
04/11 11:27
我还是没理解如何区分出来啊。汇算清缴表里有一栏实际发放工资金额，我怕时间长会算乱
67836052
04/11 11:28
正常的12月工资是次年才发放。我们这有拖拉行为
东老师
04/11 11:29
你可以在一月份发放，但是只要在汇算清缴前发放，它就是可以税前扣除的
67836052
04/11 11:52
我刚悟出来，老师看对不对？若22年纳税调增了后期发放了就得在23年年报里调减，实际上都是要发放的还不如计提多少税收金额就写多少
东老师
04/11 11:53
对，其实就是这个意思，所以不涉及到调整的
67836052
04/11 11:53
谢谢老师！
东老师
04/11 11:54
不客气，帮忙给个五星好评，多谢，多谢！
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