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老师 小规模企业 去年的收款已确认收入 今年又退款了 去年分录 借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税 季度收入没有超过30万 分录借应交税费应交增值税 贷营业外收入 今年退款分录 借 以前年度损益调整 应交税费应交增值税 贷银行存款 但是税金怎么做 借营业外收入 贷应交税金应交增值税 这样做对吗
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你好，同学
老师看了，分录没问题的
04/11 11:21
伯牙卧山丘 
04/11 11:27
增值税部分 去年分录借应交税金应交增值税 贷营业外收入 今年做分录借 营业外收入 贷应交税金应交增值税 这个今年直接做相反分录 记到营业外收入借方 还是也做以前损益调整 哪个合适？
冉老师 
04/11 11:29
如果金额大的话，走以前年度损益调整，比如大几十万，上百万
金额小直接做到期损益科目
伯牙卧山丘
04/11 11:31
增值税的金额不大 就是不大确定具体做哪个科目合适
冉老师
04/11 11:31
做到，营业外收入这个
伯牙卧山丘
04/11 11:32
好的 谢谢老师
冉老师
04/11 11:32
不客气，同学，祝你生活愉快
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