23年已经结账了，但是应该在23年进行的暂估，忘记暂估了，怎么在24年，补这个暂估_实务

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23年已经结账了，但是应该在23年进行的暂估，忘记暂估了，怎么在24年，补这个暂估

84784975| 提问时间：2024 04/11 15:18

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廖君老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师

您好，把暂估分录里的损益科目用以前年度损益调整（没有这个科目直接用利润分配-未分配利润）代替，同时更正申报当年的年报和所得税汇缴申报表。这是利润变少了，如果导致退税有查账风险的

2024 04/11 15:19

84784975

2024 04/11 15:26

是借：库存商品，贷应付-暂估，借以前年度损益调整，贷: 库存商品吗

廖君老师

2024 04/11 15:30

您好，是的，后个分录，我估计是主营业务成本，那用以前年度损益调整替代

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