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公司买进一批材料金额为66000元，收专票66000元，但是实际支付67922元，多付的1922元因其他原因退不回来，账上要怎么处理？
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你好，那你一块做原材料里面就是不允许抵扣所得税。
04/11 17:13
郭老师 
04/11 17:13
借原材料应交税费，应交增值税进项贷，银行存款，这个原材料多做1922
XUE 
04/11 17:18
前期支付未收到发票做了预付账款，现在收到的发票比实际支付的金额少，预付账款上余额要怎么冲掉？
郭老师
04/11 17:19
借原材料
贷预付账款。
XUE
04/11 17:22
增加原材料？材料数量和发票是一致的，只是多付款了收不回来
郭老师
04/11 17:25
多付了款，相当于是你的原材料成本增加了，不是吗？理解不了吗？理解不了。借营业外支出贷预付账款。
XUE
04/11 17:25
这个可以做管理费用或营业外支出冲掉吗？
XUE
04/11 17:27
哦哦，明白了，谢谢老师
郭老师
04/11 17:28
不用客气，工作愉快。
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